BLOG: Quanto uma empresa de TI paga de imposto no Lucro Presumido?27 de julho de 2024

Quanto uma empresa de TI paga de imposto no Lucro Presumido? Essa é uma dúvida muito comum entre empresários do setor de tecnologia da informação, que estão em busca de economia de impostos para os seus negócios.

Sabendo disso, a Contplan Contabilidade, sua assessoria contábil especializada na área de TI, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.

Para conferir o que o nosso time de especialistas separou para você e esclarecer todas as suas dúvidas, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.

Como funciona o Lucro Presumido para empresa de TI?

O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser utilizado por empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões.

No Lucro Presumido as empresas de TI pagam seus impostos com base nas seguintes alíquotas:

• IRPJ: 4,80%;
• CSLL: 2,88%;
• COFINS: 3%;
• PIS: 0,65%;
• ISS: 2% a 5% a depender do município.

Sendo assim, podemos afirmar que as empresas de TI assumem uma carga tributária de 11,33% em impostos federais, mais uma parcela de 2% a 5% sobre o faturamento relativa ao ISS, que por sua vez, é um imposto municipal.

Lucro Presumido ou Simples Nacional para empresa de TI?

Se a sua empresa de TI fatura até R$ 4,8 milhões por ano, ela também pode recolher os impostos com base no Simples Nacional.

Dessa forma, é muito importante contar com o suporte de uma contabilidade especializada e preparada para identificar o regime tributário mais adequado para sua realidade de negócio.

No Simples Nacional, a maior parte das empresas de TI ficam sujeitas a regra do Fator R, que diz basicamente o seguinte:

• Caso o valor das despesas com pró-labore e folha de pagamento da empresa seja maior ou igual a 28% do seu próprio faturamento, a tributação deve ser baseada no Anexo III.

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	6,00%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	11,20%	R$ 9.360,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	13,20%	R$ 17.640,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	16,00%	R$ 35.640,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	21,00%	R$ 125.640,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	33,00%	R$ 648.000,00

• Caso o valor das despesas com pró-labore e folha de pagamento da empresa seja menor que 28% do seu faturamento, a tributação deve ser baseada no Anexo V.

Faixa	Receita em 12 meses	Alíquota	Valor a deduzir
1ª	Até 180.000,00	15,50%	—
2ª	De 180.000,01 a 360.000,00	18,00%	R$ 4.500,00
3ª	De 360.000,01 a 720.000,00	19,50%	R$ 9.900,00
4ª	De 720.000,01 a 1.800.000,00	20,50%	R$ 17.100,00
5ª	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	23,00%	R$ 62.100,00
6ª	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	30,50%	R$ 540.000,00

O mais interessante do Simples Nacional, é que uma empresa de TI que está iniciando e fatura até R$ 15 mil por mês (R$ 180 mil por ano) pode pagar apenas 6% de impostos.

A alíquota em questão é bastante reduzida e beneficia principalmente os profissionais PJ da área de tecnologia da informação.

Para fechar esse tópico, é importante destacar que a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional (já considerando as deduções do regime) é de 19,50% sobre o faturamento.

O Lucro Presumido é o melhor regime tributário para empresas de TI?

A escolha do melhor regime tributário para empresas de Tecnologia da Informação (TI) depende de diversos fatores específicos do negócio e de suas operações.

O Lucro Presumido pode ser uma opção vantajosa para empresas de TI em determinadas situações, mas não necessariamente é o melhor para todas.

Veja os pontos principais a serem considerados:

• Receita bruta anual: O Lucro Presumido é indicado para empresas com receita bruta anual de até R$ 78 milhões). No entanto, isso não significa que esse é o regime mais econômico para empresas dentro desse regime.
• Simplicidade tributária: O Lucro Presumido, em comparação com o Lucro Real, possui uma tributação mais simplificada. Isso pode ser vantajoso para empresas de TI que não desejam ter uma estrutura contábil complexa.
• Carga tributária efetiva: É preciso calcular a carga tributária efetiva para determinar se o Lucro Presumido oferece uma economia significativa em comparação com o Simples Nacional ou mesmo com o Lucro Real.
• Benefícios fiscais e incentivos: Algumas empresas de TI podem se beneficiar de incentivos fiscais específicos oferecidos por programas governamentais. Nesses casos, é fundamental verificar se esses benefícios são compatíveis com o regime tributário escolhido.
• Planejamento tributário: A elaboração de um planejamento tributário eficiente pode ajudar a maximizar os benefícios fiscais e reduzir a carga tributária.

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